401k و 403b هر دو برنامه بازنشستگی هستند که می توانند به ترتیب در یک سازمان سود و سازمان غیرانتفاعی اتخاذ شوند و توسط خدمات درآمد داخلی با کد درآمد داخلی سال 1986 تنظیم می شوند.

اگرچه آنها برخی از شباهت ها را دارند ، از جمله: محدود کردن میزان پول می تواند کمک کند ، هر دو برنامه مشارکت کارفرمای-کارمند را تشویق می کنند ، و امکان برداشت پس انداز قبل از سن 59 سالگی وجود دارد - هرچند شرایط و ضوابط اعمال می شود. .

با این حال ، تفاوت های قابل توجهی بین هر دو برنامه وجود دارد که باعث می شود آنها در عملکرد متفاوت باشند.

401k چیست؟

برنامه بازنشستگی 401k- سهم مشترک کارفرما و کارمند در سازمان های سود به منظور پس انداز مبلغ قابل توجهی برای بازنشستگی است. قانونی که به برنامه بازنشستگی 401k اجازه می دهد در سال 1978 تصویب شد ، قانون درآمد سال 1978.

این طرح اجازه می دهد تا از حقوق کارمندان (کسر شده قبل از مالیات توسط کارفرما کسر شود ، بنابراین تعویق مالیاتی ارائه می دهد) و سهم کارفرمایان ، تا زمان برداشت برداشت از حساب ادامه می یابد. یک کارفرما می تواند تا 20٪ در برنامه بازنشستگی 401k کمک کند. کارمند هنوز مجبور به پرداخت مالیات بر حقوق و دستمزد (تأمین اجتماعی و مالیات مدیکر) است.

و در مقدار پولی هم که می توانید در حساب کاربری ذخیره کنید محدودیت وجود دارد. از سال 2018 ، 18.500 دلار حداکثر سهم سالانه قبل از مالیات است که می تواند ، IRS ، 2018 ، و محدودیت اضافی سالانه 55000 دلار تعیین شده است.

علاوه بر این ، محدودیت های زیادی در خصوص برداشت پول تحت هدایت خدمات درآمد داخلی وجود دارد. هرگونه برداشتی قبل از سن 59.5 سالگی در معرض مالیات مالیات غیر مستقیم است و در این مناسبت های بعدی می توان برای کمک های پزشکی ، کمک هزینه پرداخت خانه و هزینه دفن ، برداشت را انجام داد یا در غیر این صورت اظهار کرد.

وامها را نیز می توان از پس انداز بازنشستگی 401k دریافت کرد ، مشروط بر اینکه شرکت کنندگان با شرایط و ضوابط پرداخت مجدد مالیات پس از پرداخت با نرخ سود مشخص موافقت کنند.

403b چیست؟

403b یک برنامه بازنشستگی برای کارمندان شاغل در سازمان های غیرانتفاعی است ، مانند کارمندان شاغل در سازمان های معاف از مالیات ، مدارس دولتی ، بیمارستان ها ، وزیران خود اشتغالی و کارمندان کلیسا.

توافقی بین کارفرما و کارگر درمورد مبلغ پولی که از حقوق قبل از مالیات کسر می شود ، برقرار می شود که البته نباید بیش از 18.500 دلار باشد ،

مانند سال 2018 ، و به حساب کاربری 403b از طرف کارگر اعتبار می یابد. در حالی که محدودیت مبلغ اضافی 55000 دلار است ، هرچند وزیران خود اشتغالی ، کارمندان کلیسا و مبلغان خارجی این فرصت را دارند که حد دیگری را انتخاب کنند. اما توافق نامه می تواند بین کارفرما و کارگر تغییر کند ، زیرا کارمند آن را ضروری می داند.

علاوه بر این ، حداکثر مبلغ را می توان به 21.500 افزایش داد مشروط بر اینکه واجد شرایط دریافت 15 سال قانون خدمت باشید ، به این معنی که با یک کارفرمای خاص کار می کنید که حساب 403b شما را برای 15 سال حفظ می کند.

برای جلوگیری از تحریم ، باید به مقدار حداکثر سهم عمومی که می تواند به حساب 403b تبدیل شود ، بپیوندید.

و برداشت از حساب 403b غیرممکن است ، با این حال موارد ویژه ای می تواند در نظر گرفته شود ، مانند مواردی که مورد توجه پزشکی یا مشکلات مالی قرار دارد ، تحت شرایط و ضوابط خاصی که در کد درآمد داخلی زیرمجموعه 403b ذکر شده است.

تفاوت بین 401k و 403b

شرط مشارکت برای 401k و 403b

401k یک برنامه بازنشستگی برای کارمندان شاغل در سازمان های سودآور است ، در حالی که برنامه بازنشستگی 403b برای کارمندان شاغل در سازمان های غیرانتفاعی مانند سازمان های معاف از مالیات - دانشگاه ها ، کالج ها و سازمان های بهداشتی ایجاد می شود. کارمندان مدارس دولتی ، وزیران خوداشتغالی و کارمندان کلیسا.

صلاحیت شرکت کنندگان برای 401k و 403b

واجد شرایط بودن برای برنامه بازنشستگی 401k ممکن است کارآزمایی زیادی را انجام دهد که کارفرمای آن را لازم بداند. برخی از کارفرمایان ممکن است قبل از شرکت در این طرح ، یک سال تمام خدمت از کارمندان خود را درخواست کنند ، در حالی که 403b به کارمندان اجازه می دهد تا در اولین روز از سرگیری این طرح را تصویب کنند.

علاوه بر این ، شرکت کنندگان در 401k با قانون 15 ساله IRS سازگار نیستند که به شرکت کنندگان امکان می دهد با کارفرمایانی که حساب 403b خود را حفظ کرده اند ، سازگار باشند ، بنابراین ، مشمول دریافت سهم اضافی 3000 دلار به حساب می شوند. هیچ مشکلی بیشتر برای شرکت کنندگان در 401k ، پس از 18.500 دلار اولیه ، و شاید کمک اضافی 6000 دلار برای افراد بالاتر از 50 سال برای انجام "گرفتن" ، که این رقم باعث می شود در مجموع 24500 دلار در سال است.

انطباق در 401k و 403b

برنامه 403b حامیان مالی را در انجام آزمایش عدم تبعیض در مشاغل کارمندان تنظیم نمی کند ، به این معنی که آنها می توانند نسبت به کارمندان بسیار جبران شده که آماده پرداخت مبلغ حداقل IRS سالانه هستند ، طرفداری بیشتری نشان دهند.

بر خلاف 401k که کارفرمایان را مجبور می کند برای عدم رضایت از کارمندان ، آزمایش غیر تبعیض آمیز را انجام دهند ، بنابراین به نفع کارمندان کم جبران می شوند. و مهمترین دلیل IRS برای ایجاد آزمون عدم تبعیض ، مهار زیاده خواهی کارمندان بسیار جبران شده در به دست آوردن بیشترین مزایای برنامه 403b است.

خلاصه 401k vs 403b

هر دو برنامه بازنشستگی تحت نظارت سرویس خدمات درآمدی داخلی IRS قرار دارند

حد توافق کارفرما-کارمند 18 هزار و 500 دلار است ، در حالی که محدودیت مبلغ اضافی 55000 دلار است.

هر دو برنامه امکان برداشت پس انداز از 59 سالگی را می دهند ، اما در صورت عدم توانایی مالی و توجه پزشکی ، پس انداز پس انداز می شود.

هر دو 401k و 403b ممکن است شامل سهم راث نیز باشند.

برنامه بازنشستگی 401k محدود به سازمان های سودآور است ، در حالی که 403b برای کارمندان در سازمان های غیر انتفاعی است.

15 سال قانون خدمت فقط برای 403b شرکت کننده در نظر گرفته شده است در حالی که آزمون عدم تبعیض محدود به برنامه بازنشستگی 401k است.

401k در مقابل 403b: نمودار مقایسه

منابع

  • وزارت خزانه داری. "برنامه های سالانه 403b تحت پوشش مالیاتی ، برای کارمندان مدارس دولتی و برخی سازمان های معاف از مالیات". انتشارات خدمات درآمد داخلی 571 ، گربه. شماره 46581C ، ژانویه 2018. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p571.pdf بازیابی 2018-05-18
  • www.irs.gov. "مباحث مربوط به بازنشستگی 401k و محدودیتهای سهم طرح تقسیم سود | سرویس درآمد داخلی". برگرفته 2018-05-18.
  • بخش 135 (الف) قانون درآمد 1978. انتشارات شماره 95-600 ، 92 آمار. 2763 ، 2785. 6 نوامبر 1978.
  • اعتبار تصویر: https://www.flickr.com/photos/investmentzen/28471719414
  • اعتبار تصویر: https://www.flickr.com/photos/[email protected]/6629001111